Kalkulator VAT 2026 — netto, brutto i podatek
Wpisz jedną kwotę — netto, brutto albo sam podatek — a pokażemy pozostałe dwie dla każdej stawki. Niżej policzysz VAT do zapłaty za okres i sprawdzisz, ile zostało Ci z limitu zwolnienia podmiotowego.
Twoja kwota
Rozliczenie okresu i limit zwolnienia sprzedaż · zakupy · obrót w roku · data rozpoczęcia działalności
Obie kwoty liczymy przy wybranej wyżej stawce 23%.
Data ma znaczenie tylko dla firmy startującej w trakcie roku — wtedy limit 240 000 zł liczy się proporcjonalnie do liczby dni działalności.
Liczymy w Twojej przeglądarce. Nic nie wysyłamy.
To nie jest porada podatkowa. Powyższy wynik to obliczenie modelu na danych, które sam wpisałeś, przy założeniach opisanych w metodologii. Nie uwzględnia Twojej pełnej sytuacji — pozostałych źródeł dochodu, ulg, wspólnego rozliczenia, zbiegu tytułów do ubezpieczeń ani interpretacji dotyczących Twojego stanu faktycznego. Wybór formy opodatkowania lub formy prowadzenia działalności skonsultuj z doradcą podatkowym.
Częste pytania
Jak wyliczyć VAT 23% od kwoty netto i jak wyciągnąć go z brutto?
W jedną stronę mnożysz: 1 000 zł netto × 23% = 230 zł podatku, więc brutto to 1 230 zł. W drugą NIE odejmujesz procentu — to najczęstszy błąd. Z 1 000 zł brutto netto wynosi 1 000 zł / 1,23 = 813,01 zł, a podatek 186,99 zł — czyli 18,70% ceny brutto, a nie 23%. Odjęcie 23% od brutto dałoby 770 zł i zaniżyło podstawę o kilkadziesiąt złotych na każdym tysiącu.
Do jakiej kwoty można nie być VAT-owcem?
Do 240 000 zł wartości sprzedaży w roku podatkowym (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT) — do limitu liczy się sprzedaż bez podatku, z wyłączeniami wymienionymi w ust. 2. Pułapką jest ust. 9: firma zakładana W TRAKCIE roku ma limit PROPORCJONALNY do liczby dni prowadzenia działalności. Zaczynając 1 lipca masz do dyspozycji mniej więcej połowę, nie całość. Po przekroczeniu zwolnienie traci moc począwszy od czynności, którą limit przekroczono (ust. 5) — opodatkowana jest cała ta faktura, nie sama nadwyżka, a sprzedaż sprzed przekroczenia zostaje zwolniona.
Kiedy dostanę zwrot VAT i w jakim terminie?
Gdy podatek naliczony (od zakupów) jest wyższy niż należny (od sprzedaży), nadwyżkę można albo przenieść na następny okres, albo wystąpić o zwrot na rachunek (art. 87 ustawy o VAT). Termin podstawowy to 60 dni, skrócony 25 dni po spełnieniu warunków z ust. 6, 15 dni dla podatnika bezgotówkowego (ust. 6d), a 180 dni, gdy w okresie nie było żadnej sprzedaży opodatkowanej (ust. 5a). Bieg terminu liczy się od dnia złożenia deklaracji i może zostać przedłużony na czas weryfikacji.
Dlaczego kalkulator pokazuje inne zaokrąglenie na fakturze, a inne w deklaracji?
Bo obowiązują dwie różne reguły. Kwoty na fakturze podaje się w złotych i groszach, więc netto, VAT i brutto zaokrąglamy do groszy — z zastrzeżeniem, że wyliczamy zawsze dwie wartości, a trzecią bierzemy jako ich różnicę lub sumę, żeby netto plus podatek zawsze dawało brutto co do grosza. Natomiast zobowiązanie wobec urzędu skarbowego wykazuje się i wpłaca w PEŁNYCH ZŁOTYCH (art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej) — dlatego w rozliczeniu okresu obok kwoty groszowej pokazujemy kwotę zaokrągloną, i to ona idzie przelewem.
Jakie są stawki VAT w 2026 roku?
Podstawowa 23% oraz obniżone: 8%, 5% i stawka 0%. Stawka 0% to nie to samo, co zwolnienie: przy zerowej stawce jesteś czynnym podatnikiem i zachowujesz prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupów (typowo eksport i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów), a przy zwolnieniu tego prawa nie ma. Kalkulator pokazuje wszystkie stawki obok siebie, bo o przypisaniu towaru lub usługi do konkretnej decyduje załącznik do ustawy, a nie kalkulator — w razie wątpliwości występuje się o wiążącą informację stawkową (WIS).