Kalkulator spółki z o.o. 2026 — ile zostaje wspólnikom?
Zysk spółki → CIT → dywidenda albo wynagrodzenie z powołania → to, co realnie trafia na konto wspólników. Klasyczny i estoński CIT obok siebie, plus uczciwe porównanie z JDG przy tym samym dochodzie.
Zysk spółki
Opcje CIT klasyczny/estoński · mały podatnik · wypłata · powołanie · wspólnicy · IP Box · B+R · ukryte zyski · JDG
Liczymy w Twojej przeglądarce. Nic nie wysyłamy.
To nie jest porada podatkowa. Powyższy wynik to obliczenie modelu na danych, które sam wpisałeś, przy założeniach opisanych w metodologii. Nie uwzględnia Twojej pełnej sytuacji — pozostałych źródeł dochodu, ulg, wspólnego rozliczenia, zbiegu tytułów do ubezpieczeń ani interpretacji dotyczących Twojego stanu faktycznego. Wybór formy opodatkowania lub formy prowadzenia działalności skonsultuj z doradcą podatkowym.
Ile kosztuje spółka poza podatkami
U notariusza opłata sądowa jest wyższa (500 zł) i dochodzi taksa notarialna; S24 działa tylko na wzorcu umowy. Wspólnicy bez wynagrodzenia i prezes z powołania bez pensji: 0 zł ZUS (poza jednoosobową). Sprawozdanie finansowe do KRS co roku (bezpłatnie, przez PZ), CRBR w 14 dni od wpisu.
Częste pytania
Ile realnie zostaje z zysku spółki z o.o.?
Przy klasycznym CIT 9% (mały podatnik) i wypłacie całego zysku dywidendą: najpierw CIT od zysku spółki, potem 19% PIT od dywidendy — łącznie ok. 26,3% zysku idzie na podatki. Przy CIT 19% to ok. 34,4%.
Czym różni się estoński CIT od klasycznego?
Estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek) nie opodatkowuje zysku, dopóki zostaje w spółce. Przy wypłacie spółka płaci ryczałt 10% (mały podatnik) lub 20%, a wspólnik PIT 19% pomniejszony o 90% / 70% zapłaconego ryczałtu — łącznie 20% / 25% wypłacanej kwoty. Warunki: m.in. prosta struktura właścicielska (tylko osoby fizyczne), zatrudnienie i brak udziałów w innych spółkach.
Czy wspólnik spółki z o.o. płaci ZUS?
Wspólnik spółki z co najmniej dwoma wspólnikami nie podlega ZUS z tytułu udziałów. Wyjątek: jedyny wspólnik jednoosobowej sp. z o.o. jest traktowany jak przedsiębiorca — płaci składki społeczne (duży ZUS) i zdrowotną 9% od przeciętnego wynagrodzenia. Wynagrodzenie z powołania (uchwała) także jest bez składek społecznych, ale z 9% zdrowotną i PIT wg skali.
Kto jest małym podatnikiem CIT?
Spółka, której przychód ze sprzedaży (z VAT) w poprzednim roku nie przekroczył 2 000 000 EUR, czyli 8 517 000 zł w 2026 r. (kurs NBP z 2025-10-01: 4,2586 zł). Mały podatnik i spółka rozpoczynająca działalność płacą CIT 9%; pozostali 19%.
Czy spółka z o.o. może korzystać z IP Box?
Tak — art. 24d CIT: dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (m.in. autorskie prawo do programu komputerowego wytworzonego w ramach B+R) jest opodatkowany 5% zamiast 9%/19%. Wymaga odrębnej ewidencji i wskaźnika nexus (własne prace B+R vs zakupione). Nie łączy się z estońskim CIT.
Jak działa ulga B+R w spółce z o.o.?
Art. 18d CIT: koszty kwalifikowane działalności badawczo-rozwojowej odliczasz od podstawy opodatkowania DRUGI raz — wynagrodzenia i składki pracowników B+R w 200%, pozostałe (materiały, ekspertyzy, sprzęt, amortyzacja) w 100%. Przy CIT 9% każde 10 000 zł kosztów pracowniczych B+R obniża podatek o 1 800 zł. Nieodliczona nadwyżka przechodzi na 6 kolejnych lat. Wymaga ewidencji kosztów B+R; nie łączy się z estońskim CIT, a z IP Box — tylko wobec dochodu poza IP.
Co to są ukryte zyski w estońskim CIT?
Świadczenia na rzecz wspólników poza dywidendą (art. 28m ust. 1 pkt 2 CIT): prywatne używanie auta spółki (połowa wydatków), pożyczki dla wspólnika, darowizny, wynagrodzenie ponad 5-krotność przeciętnego. Spółka płaci od nich ryczałt 10%/20% tak jak od dywidendy, ale wspólnik nie płaci PIT — dostaje świadczenie w naturze. Kalkulator odejmuje ich wartość i ryczałt od zysku do podziału.
Ile kosztuje założenie spółki z o.o. przez S24?
Opłata sądowa 250 zł + PCC 0,5% od kapitału pomniejszonego o opłatę (przy kapitale 5 000 zł to ok. 24 zł) — razem ok. 274 zł. Kapitał zakładowy zostaje w spółce (można go wydać). Do tego księgowość pełna: zwykle 350 zł–800 zł miesięcznie.